Následně tento seznam podepisuje předávající a přejímající. Předávací listina je velmi důležitý dokument, který chrání předávajícího před případným nařčením o nedodání všech dokladů a účetních knih, a zároveň přejímající má kompletní přehled o všech dokumentech.

Vedení účetnictví je souvislý proces, kde zůstatky rozvahových účtu na sebe navazují z jednoho účetního období do druhého. Bez znalosti předešlých účetních období pak není možné správně vést účetnictví v běžném účetním období.

Potřebné doklady při převzetí účetnictví:

• hlavní kniha,
• účetní deníky,
• účetní závěrky (rozvahy a výsledovky),
• vnitřní účetní směrnice, účtový rozvrh,
• inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů (inventurní soupis majetku, karty majetku, drobného majetku, zásob, zboží, materiálu, pokladní hotovosti),
• zůstatky účtů za uplynulé účetní období,
• kniha pohledávek, kniha závazků,
• obraty výsledkových účtů a účetní doklady rozpracovaného účetního období při převzetí v průběhu zdaňovacího období

Daňová přiznání z předchozích účetních období

Pro správné podání daňového přiznání je nutné vycházet z předchozích daňových přiznání, které jsou jako jediné dokladem o výši vykázané daňové ztráty a uplatněných odčitatelných položkách.

Potřebná daňová přiznání

• k dani z příjmu právnických osob/ fyzických osob, včetně příloh,
• k dani silniční,
• k dani FO ze závislé činnosti a funkčních požitků,
• k dani srážkové FO, PO,
• DPH,
• daň z nemovitostí u obchodního majetku

Další doklady:

• uzavřené platné smlouvy,
• smlouvy o půjčkách,
• úvěrové smlouvy, leasingové smlouvy, včetně splátkových kalendářů,
• kopie velkých technických průkazů vozidel v majetku, zaměstnanců,
• další doklady potřebné k vedení účetnictví, daňové evidence

Při převzetí mzdové a personální agendy je nutné předat následující doklady:

• pracovní smlouvy včetně dodatků, platových výměrů,
• dohody o provedení práce, dohody o pracovní činnosti,
• růžové prohlášení poplatníka, včetně souvisejících potvrzení (studium, ZTP),
• kopie rodných listů dětí,
• smlouvy o úvěru na bydlení, životních pojistek,
• zůstatky dovolené, průměry pro náhrady (dovolené) zaměstnanců,
• potvrzení o zdanitelných příjmech z předchozího roku,
• mzdové listy, rekapitulace mezd při převzetí v průběhu roku,
• další potřebné doklady potřebné k řádnému zpracování mezd včetně podkladů zaměstnanců, kteří jsou na rodičovské dovolené